Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОсОО «МКК «Алтын Кадам» за 2021 год

Свидетельство о государственной регистрации
Министерства Юстиции

Кыргызской Республики ГПЮ №38282 от 3.07.2019 г.
(ГР. №021779 от 26.04.2002 г.)

Лицензия на право аудиторской деятельности
№ 0035 ГК от 15.06.2005 г.

 

 Руководству ОсОО “МКК “Алтын Кадам”

 Код ОКПО 25778249, ИНН 02008200810108

 Адрес: г. Кара Балта, ул. Кожомбердиева, 123

 

Отчет независимого аудитора

Нами, в соответствии с договором №16/03 от 22 марта 2022 года, проведен аудит финансовой отчетности ОсОО «МКК «Алтын Кадам» за год, закончившийся 31 декабря 2021 года, а также краткого описания существенных элементов учетной политики и пояснительных примечаний.

Настоящее аудиторское заключение было подготовлено исходя из предположения о том, что применимой концепцией подготовки финансовой отчетности являются международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего аудиторского мнения.

Мнение

По нашему мнению, годовая финансовая отчетность дает достоверный взгляд во всех существенных отношениях о финансовом положении ОсОО «МКК «Алтын Кадам» по состоянию на 31 декабря 2021 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2021 год отражены в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), действующего в Кыргызской Республике. Кроме того, в бухгалтерском учете за указанный период   существенные неточности не установлены.

Ответственность руководства

Ответственность за подготовку и достоверное предоставление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности несет руководство ОсОО «МКК «Алтын Кадам». Эта ответственность включает: разработку, внедрение и поддержание внутреннего контроля, связанного с подготовкой и справедливым представлением финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, вызванных мошенничеством или ошибкой; выбор и применение надлежащей учетной политики; и обоснованность расчетных оценок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной отчетности на основе проведенного нами аудита.

Мы провели аудит в соответствии с международными стандартами аудиторской деятельности, действующими в Кыргызской Республике. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.Аудит включает в себя проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом суждения аудитора, которое основывается на оценке риска существенных искажений финансовой отчетности, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую составление и достоверность финансовой отчетности, с целю выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает в себя оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.

Масштаб проведения внешнего аудита:

• соответствие бухгалтерского учета и отражения операций в финансовой отчетности требованиям, установленным законодательством Кыргызской Республики; 

• соблюдение требований законодательства Кыргызской Республики, в том числе нормативных правовых актов Национального банка; 

• организация деятельности по микрокредитованию: наличие кредитной политики; процедура рассмотрения кредитных заявок; надлежащее ведение кредитных дел (досье) заемщиков; мониторинг состояния и качества активов; процедура классификации активов и оценки адекватности резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков; 

• организация внутреннего контроля: порядок принятия решений по кредитным и финансовым операциям; наличие и соблюдение положений о структурных подразделениях и должностных инструкций; контроль за отражением операций в бухгалтерском учете и подготовкой достоверной отчетности; 

• оценка качества управления рисками.

Цель аудиторской проверки:

• анализ финансового состояния и движения денежных средств, а также состояние собственного капитала;
• дать объективные, реальные и точные сведения о финансовом состоянии и бухгалтерской отчетности и выражение мнения о соответствии с МСФО .

 

Аудитор С. Ызгыбаев

Сертификат № 0025 от 25.12.2006 г.

11 апреля 2022 год

  

ОсОО «Микрокредитная Компания «Алтын Кадам»
Отчет о финансовом положении

Единица измерения: тыс. сом

№	Наименование статьи	За отчетный период 2021г.	За  предыдущий период 2020г.
	Активы
1.	Денежные средства в кассе	30,7	0,6
2.	Депозиты в банках и финансовых учреждениях	226,0	82,2
3.	Кредиты клиентам	17 182,7	11 104,6
4.	Минус: Резерв на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков	1 380,7	1 114,6
5.	Всего: чистые кредиты	15 802,0	9 990,0
6.	Ценные бумаги и инвестиции небанковского учреждения	0,0	0,0
7.	Прочая собственность	0,0	0,0
8.	Прочие активы	372,5	377,2
9.	Всего: активы	16 431,2	10 449,9
	Обязательства
10.	Депозиты клиентов	0,0	0,0
11.	Кредиты от банков и других финансовых учреждений	0,0	0,0
12.	Начисленные проценты и дивиденды к выплате	0,00	0,0
13.	Другие долгосрочные обязательства и кредиты	9 747,2	5 289,6
14.	Прочие обязательства	1 522,0	99,6
15.	Всего: обязательства	11 269,2	5 389,2
	Капитал
16.	Уставный капитал	5 000,0	5 000,0
17.	Капитал, внесенный сверх номинала	0,0	0,0
18.	Резервы для будущих потребностей	0,0	0,0
19.	Резервы по переоценке активов	0,0	0,0
20.	Нераспределенная прибыль	162,0	60,7
20	Всего: капитал	5 162,0	5 060,7
23	Всего: обязательства и капитал	16 431,2	10 449,9

                                           Отчет о прибылях и убытках

Единица измерения: тыс. сом

№	Наименование статьи	За отчетный период 2021г.	За  предыдущий период 2020г.
	Процентные доходы
1.	Процентный доход по долговым обязательствам	0,00	0,00
2.	Процентный доход по депозитам в банках и других финансовых учреждениях	0,00	0,00
3.	Процентный доход и комиссионные по кредитам	1 892,1	1 478,2
4.	Всего:процентный доход	1 892,1	1 478,2
	Процентные расходы
5.	Процентные расходы по депозитам и долгам	0,0	0,0
6.	Прочий процентный расход	0,0	0,0
	Всего: процентные расходы	0,0	0,0
7.	Чистый процентный доход	1 892,1	1 478,2
8.	Минус: Расходы по резерву на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков (РППУ)	172,0	-643,7
9.	Чистый процентный доход после отчислений в РППУ	1 720,1	2 121,9
	Операционные доходы
10.	Плата за услуги и комиссионные сборы	0,0	43,0
11.	Доходы от инвестиций и торговых операций (сальдо)	254,9	-636,2
12.	Прочие доходы	129,9	85,2
13.	Всего:операционные доходы	2 104,9	1 613,9
	Операционные расходы
14.	Расходы на персонал	927,2	931,1
15.	Расходы на основные средства	54,2	71,8
16.	Административные расходы	528,1	773,1
17.	Расходы по кредитам и долгам	0,0	0,0
18.	Прочие операционные расходы	487,5	79,7
19.	Всего:операционные расходы	1 997,0	1 855,7
20.	Прибыль (Убытки) до вычета налога на прибыль и непредвиденных доходов и расходов	107,9	-241,8
21.	Налог на прибыль	7,1	0,0
22.	Отсроченные налоги	0,0	0,0
23.	Всего: расходы по налогу на прибыль	7,1	0,0
24.	Чистый доход (убытки) до непредвиденных доходов и расходов	100,8	-241,8
25.	Непредвиденные доходы и расходы	0,0	0,0
26.	Расходы по налогу на непредвиденную прибыль	0,0	0,0
27.	Чистая прибыль (убытки)	100,8	-241,8

 

Отчет о движении денежных средств

Единица измерения: тыс. сом

№	Наименование статьи	Отчетный период 2021г.	Предыдущий период  2020г.
	Движение денежных средств от операционной деятельности:
1.	Процентные и операционные доходы	1 892,1	1 475,6
2.	(Уплата процентов)	0,0	0,0
3.	Возврат ранее списанны кредитов	0,0	0,0
4.	(Выплаты поставщикам и сотрудникам)	-1 784,2	-1 663,0
5.	Операционная прибыль до выплаты налога на прибыль и измененения операционных активов	107,9	-187,4
	(Увеличение) уменьшение операционных активов:
6.	Депозиты в финансовых организациях	0,0	0,0
7.	Прочие активы	5 806,8	2 096,5
	Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств:
8.	Депозиты от клиентов	0,0	0,0
9.	Прочие обязательства	5 880,0	1 317,6
10.	Чистое движение денежных средств от операционной деятельности до вычета налога на прибыль	181,1	-966,3
11.	(Уплаченный налог на прибыль)	-7,1	0,0
12.	Чистые денежные средства от операционной деятельности	174,0	-966,3
	Движение денежных средств от инвестиционной деятельности:
13.	Продажа основных средств	0,0	0,0
14.	(Покупка основных средств)	0,0	0,0
15.	(Увеличение)/уменьшение прочих инвестиционных операций	0,0	0,0
16.	Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	0,0	0,0
	Движение денежных средств от финансовой деятельности:
17.	Увеличение от взносов, паев и выпуска акций	0,0	0,0
18.	(Аннулированные акции, изъятые паи и доли)	0,0	0,0
19.	Поступления от выпуска долговых обязательств	0,0	0,0
20.	(Выплаты по долговым обязательствам)	0,0	0,0
21.	(Выплата дивидендов и распределение прибыли)	0,0	0,0
22.	(Увеличение)/уменьшение денежных средств от прочих финансовых операций	0,0	0,0
23.	Чистые денежные средства от финанасовой деятельности	0,0	0,0
24.	Влияние колебаний валютного курса	0,0	0,0
25.	Чистый прирост /(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	174,0	-966,3
26.	Денежные средства и их эквиваленты на начало периода	82,7	1 049,0
27.	Денежные средства и их эквиваленты на конец периода	256,7	82,7

 

Отчет об изменениях в структуре капитала

Единица измерения: тыс. сом

№	Наименование статьи	Отчетный период 2021г.	Предыдущий период  2020г.
	Уставный капитал
1.	Остаток на начало отчетного периода	5 000,0	5 000,0
2.	Увеличение в отчетном периоде	0,0	0,0
3.	Уменьшение в отчетном периоде	0,0	0,0
4.	Остаток на конец отчетного периода	5 000,0	5 000,0
	Капитал, внесенный сверх номинала
5.	Остаток на начало отчетного периода	0,0	0,0
6.	Излишек капитала от выпуска акций	0,0	0,0
7.	Другие изменения	0,0	0,0
8.	Остаток на конец отчетного периода	0,0	0,0
	Прибыль
9.	Остаток на начало отчетного периода	60,7	248,1
10.	Прибыль (убытки) последнего отчетного периода	100,8	-187,4
11.	Дивиденды, объявленные по результатам последнего отчетного года, в виде денежных средств	0,0	0,0
12.	Другие изменения	0,0	0,0
13.	Остаток на конец отчетного периода	161,5	60,7
	Резерв для будущих потребностей
14.	Остаток на начало отчетного периода	0,0	0,0
15.	Другие движения резерва для будущих потребностей	0,0	0,0
16.	Остаток на конец отчетного периода	0,0	0,0
	Резервы по переоценке активов
17.	Остаток на начало отчетного периода	0,0	0,0
18.	Результаты переоценки основных средств в отчетном периоде	0,0	0,0
19.	Другие движения резерва по переоценке основных средств	0,0	0,0
20.	Результаты переоценки ценных бумаг в отчетном периоде	0,0	0,0
21.	Остаток на конец отчетного периода	0,0	0,0
	Всего: капитал	5 161,5	5 060,7

 Примечание: С годовой финансовой отчетностью, примечаниями и пояснениями к ней  в полном объеме можно ознакомиться в головном офисе ОсОО МКК «Алтын Кадам» по адресу: г. Кара-Балта, ул. Кожомбердиева, 123.